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開票稅額比申報(bào)稅額少怎么處理?(開票稅額與申報(bào)稅額差一分賬務(wù)怎么處理)
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開票稅額比申報(bào)稅額少怎么處理?
答:政策規(guī)定固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅可以直接抵扣了.那么你在認(rèn)證時(shí)最好將固定資產(chǎn)單獨(dú)劃分出來(lái),這樣在每月報(bào)稅時(shí)就知道你的固定資產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是多少了.表好填:當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額欄中分為增值稅專用發(fā)票和海關(guān)票,2月征期申報(bào)填你1月份認(rèn)證相符固定資產(chǎn)專用發(fā)票和海關(guān)票,當(dāng)期申報(bào)抵扣的
固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)數(shù),就是從1月起每一個(gè)月的累加數(shù),如2月征期申報(bào)1月份的,累計(jì)數(shù)與前面的當(dāng)期數(shù)是一致的,3月征期申報(bào)時(shí)就是1和2月的累計(jì)認(rèn)證抵扣數(shù).當(dāng)然了,海關(guān)票是不需要認(rèn)證就可以直接抵扣的.
進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算公式(分情況):
一、 已知稅負(fù)和進(jìn)項(xiàng)金額(是含稅的即價(jià)稅合計(jì)金額),求可開多少票(價(jià)稅合計(jì))?
不含稅銷售額=進(jìn)項(xiàng)稅/(17%-稅負(fù))
可開票的金額=不含稅銷售額*(1+17%)
二,已知稅負(fù)和開票金額(是含稅的即價(jià)稅合計(jì)金額),算要驗(yàn)多少票(含稅)?
進(jìn)項(xiàng)稅=不含稅銷售額*(17%-稅負(fù))
要驗(yàn)的進(jìn)項(xiàng)票(價(jià)稅合計(jì))=進(jìn)項(xiàng)稅/17%*(1+17%)
舉例:
購(gòu)入設(shè)備5620.00元含稅,銷售收入21000.00元含稅.
進(jìn)項(xiàng)稅=(5620/1.17)*0.17=816.58
銷項(xiàng)稅=(21000/1.17)*0.17=3051.28
應(yīng)交增值稅=3051.28-816.58=2234.70元
關(guān)于開票稅額比申報(bào)稅額少怎么處理的問題,文章已經(jīng)作出了詳細(xì)的解答,并舉例說(shuō)明了進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算公式.
標(biāo)簽: 開票稅額與申報(bào)稅額差一分賬務(wù)怎么處理
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