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當(dāng)增值稅申報(bào)表里的實(shí)際扣稅款比實(shí)際計(jì)算應(yīng)繳納的少0.01元時(shí)如何處理？(增值稅申報(bào)表填寫順序)
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當(dāng)*申報(bào)表里的實(shí)際扣稅款比實(shí)際計(jì)算應(yīng)繳納的少0.元時(shí)如何處理？
一、0.元誤差產(chǎn)生的原因分析:
財(cái)務(wù)記賬要以進(jìn)銷*數(shù)為準(zhǔn)(不考慮進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等個(gè)別因素),不存在四舍五入問題,造成差數(shù)的原因是財(cái)務(wù)賬記完后未與稅表核對(duì),如果稅表差數(shù)是通過不了比對(duì)的,也就是說根本不可能申報(bào)成功.
*銷項(xiàng)是根據(jù)**統(tǒng)計(jì)出來,進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)遠(yuǎn)程認(rèn)證或現(xiàn)在的網(wǎng)上勾選認(rèn)證完成的,一分錢也不會(huì)差的.記賬要找出所差的1分錢是差在銷項(xiàng)多計(jì)抑或是進(jìn)項(xiàng)少計(jì)了;
二、如果是進(jìn)項(xiàng)少計(jì),那么本月可以做分錄:
1、更正上月某號(hào)憑證少計(jì)進(jìn)項(xiàng)數(shù)額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn) 0.
貸:存貨類或相關(guān)科目0.
如果是銷項(xiàng)多計(jì).那么本月做分錄
2、更正上月某號(hào)憑證多計(jì)銷項(xiàng)數(shù)額
貸:主營業(yè)務(wù)收入或應(yīng)收賬款等相關(guān)科目0.
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-*-銷項(xiàng)稅 0.
這樣調(diào)賬完成,賬表一致.
標(biāo)簽: 增值稅申報(bào)表填寫順序
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