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外埠存款到底指的是什么？(外埠存款主要使用范圍)
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外埠存款到底指的是什么？
外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時,匯往采購地銀行開立采購專戶的款項.銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票,按照規(guī)定存入銀行的款項.銀行本票存款是指企業(yè)為了取得銀行本票,按照規(guī)定存入銀行的款項.銀行對臨時采購賬戶一般實行半封閉式管理的辦法,即只付不收,付完清戶.除采購人員差旅費用可以支取少量現(xiàn)金外,其他支出一律轉賬.匯出款項時,須填列匯款委托書,加蓋"采購資金"字樣.除采購員差旅費可以支取少量現(xiàn)金外,一律轉賬,該采購專戶只付不收.企業(yè)將款項委托當?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.收到采購員交來供應單位*賬單等報銷憑證時,借記"物資采購"或"原材料"、"庫存商品"、"應交稅費--應交*(進項稅額)"等科目,貸記本科目.將多余的外埠[bù]存款轉回當?shù)劂y行,根據(jù)銀行的收賬通知,借記"銀行存款"科目,貸記本科目.
標簽: 外埠存款主要使用范圍
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